Resumen Cuenta Anual. Ejercicio 2021

Última actualización 15/03/2024

La normativa aplicable al cierre del ejercicio  presupuestario del Senado se encuentra recogida en las Normas sobre procedimiento presupuestario, control, contabilidad y contratación del Senado, cuyo texto refundido se aprobó por la Mesa de la Cámara en su reunión del día 8 de febrero de 2022, quedando derogadas las Normas sobre procedimiento presupuestario, control, contabilidad y contratación del Senado, aprobadas por la Mesa de la Cámara en su reunión de 2 de diciembre de 2014 y modificadas por Acuerdos del mismo órgano, el 29 de mayo de 2018, el 23 de junio de 2020 y el 25 de enero de 2022, que rigieron la ejecución del presupuesto del ejercicio 2021.

I. PRESUPUESTO DE GASTOS

La Mesa de la Cámara, en su reunión de 20 de octubre de 2020, aprobó el proyecto de presupuesto de la Cámara para 2021 por una cuantía global de 58.351.540,00 euros, que supuso un aumento del 7,83 % respecto del presupuesto del ejercicio 2018 prorrogado para 2020. Dicho proyecto fue remitido al Gobierno para su incorporación al Proyecto de Ley de Presupuestos Generales del Estado como Servicio 03, de la Sección 02 y fue definitivamente aprobado por la Ley 11/2020, de 30 de diciembre, de Presupuestos Generales del Estado para 2021; respecto de los cuales el presupuesto del Senado representa el 0,015 % del subsector Estado. 

Durante su ejecución se han producido las siguientes modificaciones de crédito:

  1. Incorporaciones de crédito por importe de 1.172.728,37 euros, correspondientes a compromisos de gasto adquiridos en el ejercicio 2020 que por razones justificadas no llegaron a realizarse.
  2. Transferencias de crédito entre conceptos presupuestarios por importe de 377.802,31 euros para corregir las desviaciones producidas entre los créditos consignados en el Presupuesto y los gastos efectivamente realizados.
  3. Suplementos de crédito por importe de 3.063.792,20 euros para atender gastos en inversión, así como otros de naturaleza inaplazable cuya dotación no ha sido posible mediante transferencia de crédito.

Del total de créditos definitivos que asciende a 62.588.060,57 euros (presupuesto + modificaciones de crédito), se han autorizado 57.260.743,63 euros lo que representa un 91,49% de compromisos adquiridos.

Con cargo a los mismos se han reconocido obligaciones por importe de 54.458.599,32 euros, que supone una ejecución del 87,01% del presupuesto definitivo. El resumen por capítulos de dicha ejecución es el siguiente:

  1. Capítulo I. Gastos de personal: 26.403.358,75 euros, lo que representa una ejecución del 96,17% de la dotación definitiva en este capítulo. La dotación inicial del presupuesto se vio modificada mediante transferencias de crédito como consecuencia del ajuste del gasto por cargos en Comisión y de la aprobación de la aportación del Senado al Plan de Pensiones de las Cortes Generales para los colectivos del personal laboral y eventual con el 0,9% de la masa salarial de dichos colectivos.
  2. Capítulo II. Gastos corrientes en bienes y servicios: 16.247.720,47 euros, lo que representa una ejecución del 78,38% de la dotación definitiva en este capítulo. La dotación inicial se vio modificada mediante varias incorporaciones de crédito y diversas transferencias para financiar las mensualidades de septiembre a diciembre del contrato de servicios de restauración, la subida de la tarifa eléctrica y aumento de gasto en combustible, así como la necesidad de tóner para impresoras de los Sres. Senadores.
  3. Capítulo III. Gastos financieros: 327.806,76 euros, lo que representa una ejecución del 98,44% de la dotación definitiva en este capítulo. La dotación inicial del presupuesto se vio modificada mediante suplemento y transferencia de crédito para cubrir el gasto en intereses por la facilidad de depósito generado por la cuenta corriente de Remanentes abierta en el Banco de España.
  4. Capítulo IV. Transferencias corrientes: 7.494.234,54 euros, lo que representa una ejecución del 99,36% de la dotación presupuestada en este Capítulo.
  5. Capítulo VI. Inversiones reales: 3.964.003,51 euros, lo que representa una ejecución del 61,25% de la dotación definitiva en este capítulo. La dotación inicial del presupuesto se vio incrementada con varias incorporaciones de crédito del ejercicio 2020; transferencia de crédito para la renovación de servidores basados en arquitectura X86 y suplementos de crédito para atender necesidades de inversión no previstas inicialmente en el presupuesto. Entre éstas, la contratación de un sistema de gestión de bibliotecas (SIGB) del Senado, la renovación de la plataforma de antivirus y la realización de obras de renovación de la sala de calderas y obras de reforma de las salas 10107 y 10108 en sótano y otras actuaciones complementarias en planta baja del edificio Palacio.
  6. Capítulo VIII. Activos financieros: 5.400,00 euros, lo que representa una ejecución del 21,60% de la dotación presupuestada en este capítulo.
  7. Capítulo IX. Pasivos financieros: 16.075,29 euros, lo que representa una ejecución del 53,58% de la dotación presupuestada en este capítulo.

(El desglose de la ejecución por subconceptos se publica con carácter trimestral en la página web del Senado).

La ejecución del Presupuesto del ejercicio 2021 arroja un remanente de crédito de 8.129.461,25 euros, cantidad que supone el 12,99% del presupuesto definitivo. De dicho remanente hay que deducir la cantidad de 1.472.846,05 euros que se incorporan al Presupuesto de 2022 por Acuerdo de la Mesa del Senado, de fecha 25 de enero de 2022, de conformidad con la Norma 4ª d) sobre procedimiento presupuestario, control, contabilidad y contratación del Senado.

II. CUENTA DE INGRESOS

El presupuesto de gastos se acompaña por la elaboración de una Cuenta de Ingresos, estructurada de acuerdo con la clasificación económica de ingresos, que comprende todos los derechos que se prevén realizar durante el ejercicio presupuestario. La previsión de ingresos aprobada en esta Cuenta tiene carácter estimativo.

La Cuenta de Ingresos del Senado para 2021, cuyo proyecto fue aprobado por la Mesa de la Cámara en su reunión del día 20 de octubre de 2020, asciende a la cantidad de 58.572.140,00 euros, de los cuales se ha efectuado una recaudación neta de 58.440.102,95 euros, lo que supone una ejecución del 99,77 %.

La partida principal la constituye la transferencia de fondos de la Dirección General del Tesoro del Ministerio de Asuntos Económicos y Transformación Digital, relativa a la dotación presupuestaria para financiar los gastos del ejercicio. El resto lo constituyen ingresos de pequeña cuantía que ascienden a 88.562,95 euros y representan el 0,15% de la previsión inicial.

III. RESULTADO PRESUPUESTARIO

El resultado presupuestario viene determinado por la diferencia entre los derechos presupuestarios liquidados y las obligaciones presupuestarias reconocidas durante el ejercicio presupuestario. En este sentido, hay que tener en cuenta que en este resultado se incluyen los derechos y obligaciones pendientes de cobro o pago, tomándose tanto las obligaciones como los derechos por su valor neto, es decir, deducidas las anulaciones que se hayan podido producir.

El resultado presupuestario debe ser ajustado con otras magnitudes presupuestarias, como las operaciones comerciales, así como con la inclusión del importe de los créditos gastados financiados con remanentes de tesorería. En este sentido, el resultado presupuestario ajustado para el año 2021 es de 6.349.426,58 euros.

Resultado de operaciones comerciales

El Senado realiza una serie de actividades, no vinculadas directamente al ejercicio de funciones constitucionales, que se manifiestan en la venta de publicaciones y objetos protocolarios, cuyos precios fueron aprobados por la Mesa del Senado en su reunión de 11 de diciembre de 2001 y por resolución de la Presidencia del Senado de 28 de noviembre de 2007.

En este sentido, se han producido compras netas por un importe de 4.178,51 euros y ventas netas por importe total de 17.280,08 euros, generándose un resultado positivo de 13.101,57 euros.

IV. TESORERÍA

La situación de los fondos líquidos de Tesorería a 31 de diciembre de 2021 es de 76.704.075,93 euros, de los que hay que deducir las siguientes cantidades: 1.677.253,05 euros de obligaciones presupuestarias pendientes de pago al cierre del ejercicio y 934.279,03 euros de operaciones no presupuestarias, como seguros sociales y retenciones e ingresos a cuenta por obligaciones salariales correspondientes al mes de diciembre de 2021.

Así pues, el remanente de Tesorería, que refleja el estado real de la misma, asciende a 74.092.543,85 euros.

V. FONDO DE REMANENTES PRESUPUESTARIOS

La disposición adicional sexta, apartado 2 del Reglamento del Senado, señala que “los remanentes resultantes de la liquidación de los Presupuestos del Senado constituyen recursos financieros propios de la Cámara, cuya aplicación para atender necesidades de la misma corresponde a su Mesa”. Por tanto, el importe no ejecutado del presupuesto ordinario así como el resultado de la liquidación de la cuenta de ingresos se incorporan cada año al fondo de remanentes presupuestarios del Senado.

La aplicación de los recursos del Fondo de Remanentes Presupuestarios, de conformidad con lo establecido en las Normas sobre procedimiento presupuestario, control, contabilidad y contratación del Senado, ha tenido lugar mediante la utilización de los dos instrumentos contemplados en la Norma 4ª c) y d), es decir, a través, respectivamente, de la aprobación de créditos extraordinarios o suplementos de crédito y la autorización de la incorporación de los remanentes de crédito de un ejercicio anterior adquiridos durante el mismo que, por razones justificadas, no han podido realizarse en dicho período. Debe indicarse que de la cantidad de 3.063.792,20 euros con la que se ha incrementado el presupuesto mediante la aprobación de suplementos de crédito, se ha ejecutado durante 2021 un total de 1.360.288,05 euros. Asimismo, de la cantidad de 1.172.728,37 euros incorporada al Presupuesto de 2021, procedente de créditos comprometidos con cargo al presupuesto 2020, se ha ejecutado un total de 994.533,33 euros.

Por otra parte, dado que a la fecha de entrada en vigor de las citadas Normas existían obligaciones financiadas con cargo al fondo de remanentes no imputables al Presupuesto ordinario, han subsistido durante 2021 un número mínimo de obligaciones financiadas directamente con cargo al Fondo de Remanentes. Respecto de estas obligaciones hay que señalar que, a 31 de diciembre de 2020, los gastos comprometidos pendientes de ejecución ascendían a 6.653,67 euros y durante 2021 no se han reconocido obligaciones, lo que refleja un saldo de compromisos pendiente de ejecución, a 31 de diciembre de 2021, de 6.653, 67 euros.

Por último, la cantidad neta disponible del Fondo de Remanentes presupuestarios, deducida la cantidad total de compromisos pendientes de ejecutar, asciende a 72.608.221,70 euros.

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